일본에서 직장생활을 하다 보면 자주 들어보게 되는 제도가 있는데, 바로 후루사토 납세(ふるさと納税)입니다. 한국에서 연말정산이라는 말을 들어보는 것처럼 자주 들리게 됩니다.
이름만으로도 알 수 있다싶이 고향납세 즉 고향에 세금을 낸다는 뜻인데, 실제로는 일본 정부가 지역 경제 활성화를 위해 마련한 독특한 세금 납부제도입니다.
이번 글에서는 후루사토 납세가 무엇인지, 어느 정도 납세할 수 있는지, 그리고 어떻게 해야 하는지까지 포함한 활용법을 단계별로 정리해 보았습니다.
1. 후루사토 납세란 무엇인가?
후루사토 납세는 자신이 거주하는 지자체가 아니라, 일본 전국의 다른 지자체를 선택해 주민세와 소득세 일부를 ‘기부’ 형태로 납부할 수 있는 제도입니다.
예를 들어 도쿄에 거주하는 사람이 홋카이도의 지자체에 5만 엔을 후루사토 납세로 기부한다면, 이 금액 중 4만8000엔은 다음 해 세금에서 공제되고, 2000엔은 개인 부담금으로 남습니다.
대신 홋카이도에서는 고마움의 표시로 지역 특산품(쌀, 고기, 해산물, 과일 등)을 답례품으로 보내줍니다. 고향납세라고 하지만 본인의 고향에만 기부 납세를 할 수 있는 것이 아니라, 일본 전국 모든 지역으로 다 할 수 있습니다.
즉,
- 납세자가 도쿄에 납부해야 하는 5만 엔 세금을 홋카이도에 납부한다
- 납세자는 도쿄에 납부해야 하는 5만 엔 세금에서 4만8000엔이 공제된다
- 납세자는 나머지 2000엔을 자비로 부담한다
- 납세자는 홋카이도의 특산품 5만 엔치를 받을 수 있다
- 홋카이도는 재정 지원을 받아 지역 경제를 활성화할 수 있다
- 도쿄는 어차피 돈이 남아돌아서 세금이 지방으로 기부되더라도 큰 영향 없다
납세자는 2000엔으로 5만 엔치의 답례품을 받을 수 있고, 홋카이도는 이로 인해 경제를 활성화할 수 있고, 도쿄는 어차피 돈이 많아서 크게 신경쓰지 않는다는 뜻입니다. 나 좋고 너 좋고 우리 다 좋은 독특한 납세 제도라는 것입니다.
2. 후루사토 납세 공제 상한액 확인하기
후루사토 납세 금액은 연수입에 따라 결정되기에 대부분 연말에 하는 분들이 많으며, 많은 분들이 어려워 하는 것이 바로 본인이 납세할 수 있는 상한액이 어느 정도인지 모르는 것입니다.
왜냐면, 공제 한도를 초과해서 기부하면 초과 금액은 단순 기부로 처리되어 세금 환급이 되지 않기에, 반드시 자신이 받을 수 있는 세금 공제 한도(控除上限額)를 확인해야 하는 것인데, 후루사토 초이스 사이트에서 시뮬레이션으로 직접 확인할 수 있습니다.
후루사토 납세 세금 공제 한도의 시뮬레이션에 필요하는 서류는 당해 연도의 원천징수표입니다.
2-1. 공제 상한액 시뮬레이션
후루사토 납세 금액을 사전에 확인하는 대표적인 방법은 온라인 시뮬레이션을 이용하는 것인데, 아래 링크를 클릭하면 후루사토 초이스의 시뮬레이션 화면에 들어갈 수 있습니다.
본인의 원천징수표를 보면서, 위 화면의 Step1~3까지 입력하면 바로 공제 상한액을 확인할 수 있습니다. 그리고 바로 후루사토 납세 사이트에서 해당 공제 상한액만큼 답례품을 구매하면 됩니다.
올해의 원천징수표가 없고 연봉 변동이 크지 않다면, 작년의 원천징수표를 참고해도 됩니다.
2-2. 후루사토 납세 한도액 계산표
| 연간 급여수입 | 독신 또는 배우자 공제 없는 맞벌이 | 부부만 (배우자 공제) | 부부 (배우자 공제) + (자녀16~18세) | 연금생활 부부 |
|---|---|---|---|---|
| 300만 엔 | 28,000엔 | 19,000엔 | 10,000엔 | 19,000엔 |
| 350만 엔 | 34,000엔 | 25,000엔 | 17,000엔 | 28,000엔 |
| 400만 엔 | 42,000엔 | 33,000엔 | 25,000엔 | 36,000엔 |
| 450만 엔 | 53,000엔 | 40,000엔 | 32,000엔 | 45,000엔 |
| 500만 엔 | 61,000엔 | 48,000엔 | 39,000엔 | 58,000엔 |
| 550만 엔 | 70,000엔 | 60,000엔 | 48,000엔 | 67,000엔 |
| 600만 엔 | 77,000엔 | 67,000엔 | 59,000엔 | 77,000엔 |
| 650만 엔 | 97,000엔 | 75,000엔 | 67,000엔 | 87,000엔 |
| 700만 엔 | 108,000엔 | 85,000엔 | 77,000엔 | 110,000엔 |
| 750만 엔 | 119,000엔 | 108,000엔 | 86,000엔 | 121,000엔 |
| 800만 엔 | 130,000엔 | 119,000엔 | 109,000엔 | 133,000엔 |
| 850만 엔 | 140,000엔 | 128,000엔 | 119,000엔 | 145,000엔 |
| 900만 엔 | 153,000엔 | 141,000엔 | 130,000엔 | 157,000엔 |
| 950만 엔 | 166,000엔 | 154,000엔 | 142,000엔 | 170,000엔 |
| 1000만 엔 | 180,000엔 | 167,000엔 | 154,000엔 | 181,000엔 |
| 1500만 엔 | 387,000엔 | 382,000엔 | 365,000엔 | – |
| 2000만 엔 | 553,000엔 | 547,000엔 | 530,000엔 | – |
| 3000만 엔 | 1,052,000엔 | 1,045,000엔 | 1,026,000엔 | – |
| 5000만 엔 | 2,074,000엔 | 2,065,000엔 | 2,043,000엔 | – |
| 1억 엔 | 4,330,000엔 | 4,321,000엔 | 4,299,000엔 | – |
원천징수표가 없다면은 일단 위 간이계산표를 통해 확인해볼 수도 있습니다.
다만 너무 상한액까지 딱 맞추기보다는 어느 정도 여유를 두고 기부하는 것이 안전합니다. 왜냐면 초과된 부분은 단순 기부로 처리되고 세금 환급이 없기 때문입니다.
3. 후루사토 납세 상품 선택 및 기부 방법
후루사토 납세 상한액을 확인했다면 이제 실제로 기부를 진행하면 됩니다.
3-1. 후루사토 납세 사이트
후루사토 납세 방법은 온라인 쇼핑몰과 거의 동일하며, 대표적인 후루사토 납세 포털 사이트는 아래와 같습니다.
후루사토 납세 사이트는 각각 장점이 있으니, 본인의 취향에 맞는 사이트를 이용하면 되며, 상품 종류는 생필품에서부터 해산물, 육류, 과일류 등 엄청 많습니다.
참고로 필자는 가장 인기있는 후루사토 초이스 사이트를 매년마다 이용하고 있습니다.
3-2. 후루사토 납세 구매 방법
후루사토 납세 사이트는 일반 온라인 쇼핑몰과 거의 비슷한 구조로 되어 있어 누구나 쉽게 이용할 수 있습니다.
위 이미지는 후루사토초이스(ふるさとチョイス) 사이트에서 양고기 2.5kg 세트를 기부금액 12,000엔으로 구매한 내용입니다.
결제가 완료되면 등록한 이메일로 확인 메일이 도착하는데, 메일에는 아래와 같은 안내가 포함되어 있습니다.
- STEP1: 아사히카와시에서 기부금 수령증명서(寄附金受領証明書)를 발송합니다.
- STEP2: 이 증명서를 첨부하여 2월 중순~3월 중순 사이에 세무서에서 확정신고(確定申告)를 진행해야 합니다.
여기서 가장 중요한 포인트는 바로 기부금 수령증명서(寄附金受領証明書)입니다.
기부를 완료하면 각 지자체에서 기부금 증명서가 도착하는데, 이를 확정신고 시 세무서에 꼭 제출해야 하는 것은 아니지만, 납세기부 증빙으로 보관해두어야 합니다.
4. 기부금 수령증명서와 세금 공제 절차
후루사토 납세 사이트에서 기부를 완료하면 몇 주 후 기부금 수령증명서(寄附金受領証明書)가 우편으로 도착합니다. 이 서류는 세금 공제 신청에 반드시 필요합니다.
공제 방법은 크게 두 가지가 있습니다.
- 확정신고(確定申告)
- 매년 2~3월 세무서에서 진행
- 확정신고를 꼭 해야 다음 해의 소득세와 주민세에서 후루사토 납세 기부금액을 공제받게 됩니다.
- 원스톱 특례제도(ワンストップ特例制度)
- 특례 신청서 기입 및 제출
- 마이넘버 카드 사본 또는 마이넘버가 기입되어 있는 주민표+운전면허 사본 제출
- 확정신고를 하지 않아도 소득세와 주민세에서 후루사토 납세 기부금액을 공제받게 됩니다.
원스톱 특례제도가 확정신고보다 귀찮아서 필자는 매년마다 확정신고를 선택하고 있습니다.
5. 후루사토 납세의 특징과 주의사항
일본에서 생활하고 있다면은 후루사토 납세 제도를 꼭 이용하는 것을 추천합니다.
다만, 주의해야 할 사항들도 있으니, 같이 확인하시길 바랍니다.
5-1. 후루사토 납세 특징
일본에서 직장생활을 한다면 소득세와 주민세를 꼭 내야 하는데, 어차피 내야 하는 세금으로 답례품을 받을 수 있는 제도가 후루사토 납세입니다.
5만 엔의 세금을 내야 한다면,
- 후루사토 납세를 하지 않으면 5만 엔을 그대로 세금으로 납부
- 후루사토 납세를 하면 5만 엔을 납부하는 대신 답례품을 받을 수 있습니다.
다만, 개인이 추가로 2000엔을 부담해야 하는 것이 있습니다.
도쿄 등 대도시는 직장인들이 많이 몰려 있어, 재정이 넘쳐나는 상황이지만, 지방 소도시는 재정이 부족하는 현상이 있는데, 후루사토 납세가 이러한 문제를 잘 해결해주고 있습니다.
5-2. 주의사항
후루사토 납세가 좋다지만, 공제 상한액 초과 금액은 환급이 안되니, 후루사토 납세 상한액을 꼭 확인하고 초과되지 않도록 구매하는 것이 필요합니다.
또한, 후루사토 납세를 했다면은 확정신고를 해야 하는 것을 잊어서는 안되며, 기부증명서는 반드시 잘 보관해야 합니다.
6. 마무리
후루사토 납세는 일본에 거주하는 외국인에게도 매우 매력적인 제도입니다. 어차피 내야 하는 세금을 효율적으로 활용하면서, 일본 각 지역의 특산품을 즐길 수 있기 때문입니다.
특히 혼자 생활하는 유학생이나 사회인이라면 쌀, 고기, 맥주, 티슈 등 생활비 절약에도 큰 도움이 됩니다.
요약하자면,
- 후루사토 납세 공제 한도를 확인한다.
- 마음에 드는 지역과 상품을 고른다.
- 기부 후 증명서를 받아 확정신고 또는 원스톱 특례를 신청한다.
이 세 단계만 하면 누구나 쉽게 후루사토 납세를 활용할 수 있습니다.
일본에서 생활하면서 세금을 조금 더 현명하게 쓰고 싶다면, 올해 꼭 한 번 도전해 보시길 추천합니다.
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